Het aantal cryptobezitters in ons land groeit hard, blijkt uit onderzoek van de Rabobank. Naar schatting gaat het inmiddels om één op de vier Nederlanders. Heb je aangifteplicht, dan moet je crypto opgeven als vermogen in box 3.
De Belastingdienst ziet crypto als vermogen, net als spaargeld en aandelen. Daardoor valt jouw portfolio meestal in box 3. Wie dat negeert, speelt met vuur. Vanaf 2026 komt er veel meer controle, omdat cryptobeurzen automatisch gegevens gaan doorgeven aan de fiscus.
1 januari is de peildatum voor Box 3. Wat betekent dat voor cryptobeleggers? En wanneer beland je in box 1?
Tip: Ontvang direct meldingen bij belangrijk cryptonieuws – via de gratis Crypto Insiders app.
In het kort
• Crypto moet je in Nederland opgeven: de Belastingdienst ziet het als vermogen.
• Voor de meeste particulieren valt crypto in box 3 en telt de waarde op 1 januari.
• Vanaf 1 januari 2026 delen cryptobeurzen door DAC8 automatisch klant- en transactiegegevens met de fiscus.
• Juridisch gezien begint de verplichting voor cryptobedrijven in 2026 en de jaarlijkse rapportage ervan in 2027.
Crypto telt mee als vermogen in box 3
Voor de meeste beleggers valt crypto onder de vermogensrendementsheffing in box 3. Je betaalt dan geen belasting over je echte winst of verlies, maar over een fictief rendement. Dit betekent dat de Belastingdienst rekent met een geschatte opbrengst.
De peildatum maakt allesbepalend. De waarde van je crypto op 1 januari bepaalt je aangifte voor dat hele jaar. Stijgt of daalt de koers daarna? Dan verandert je belasting voor dat jaar niet meer. Juist daarom loont het om vóór 1 januari scherp te kijken naar je vermogen, want het kan je flink geld schelen.
Maak slimme keuzes vóór 1 januari
Heb je een fiscaal partner? Dan kun je het vermogen in box 3 onderling verdelen. Staat alles op één naam en heeft je partner nog ruimte binnen de vrijstelling, dan kan slimmer schuiven op papier al verschil maken. In 2026 ligt de heffingsvrije grens op 59.357 euro per persoon en samen op 118.714 euro.
Een andere optie die experts noemen is schenken op papier. Je legt via de notaris vast dat je schenkt, maar je draagt het bedrag nog niet direct over. Daardoor ontstaat een schuld, die je box 3-vermogen kan verlagen. Let wel op: dit moet officieel, met jaarlijkse rente én correcte vastlegging.
Wanneer valt crypto toch in box 1?
Soms ziet de Belastingdienst crypto niet als ‘normaal beleggen’, maar als meer dan normaal vermogensbeheer. Dat speelt bijvoorbeeld als je intensief handelt, er veel tijd in stopt of met specialistische tools werkt. In dat geval belast de fiscus crypto soms in box 1, alsof het inkomen is.
Werk je via een bv? Dan kan winst uit crypto ook onder de vennootschapsbelasting vallen. Heb je twijfels of vragen? Bespreek jouw situatie dan met jouw belastingadviseur.
Vanaf 2026 kijkt de Belastingdienst mee
Vanaf 1 januari 2026 gaat de Europese DAC8-richtlijn in. Crypto-aanbieders moeten dan automatisch gegevens delen met de Belastingdienst en andere Europese belastingdiensten. Daarmee verdwijnt een groot deel van de anonimiteit.
Ook Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) speelt mee. Deze Europese regels gelden vanaf 30 december 2024 en leggen cryptobedrijven striktere eisen op, onder meer rond consumentenbescherming, marktmisbruik en bescherming van klanttegoeden.
Checklist: zo zit je crypto-aangifte goed
Check de waarde van al je crypto op 1 januari (peildatum)
Kies één betrouwbare koersbron en gebruik die elk jaar consequent
Zet je crypto netjes in box 3 (tenzij je duidelijk in box 1 valt)
Heb je een fiscaal partner? Kijk of verdelen voordeliger uitpakt
Overweeg alleen met advies opties zoals schenken op papier
Bewaar bewijs: screenshots/exports van wallets, exchanges en waardes
Houd rekening met DAC8: vanaf 2026 deelt je exchange data met de fiscus
Twijfel je tussen box 1 en box 3? Check het met een fiscalist (voorkomt gedoe)
Het bericht Crypto in box 3 of box 1? Belastingdienst controleert strenger – dit moet jij weten verscheen eerst op Crypto Insiders.