Op 8 juli heeft de Eerste Kamer ingestemd met de Wet tegenbewijsregeling box 3. Hiermee wordt Nederland het eerste land ter wereld dat belasting heft over het werkelijke rendement op vermogen, zonder dat kosten aftrekbaar zijn. Deze wijziging treft vooral particuliere beleggers hard, waaronder dus cryptobezitters. Wat betekent dit concreet voor hun belastingaangifte?
Belasting op bruto rendement
Vanaf 2026, over belastingjaar 2025, geldt dat je belasting betaalt over je volledige bruto-opbrengst uit crypto. Dit betekent dat kosten zoals transactiekosten, staking fees en verliezen op andere coins niet meer aftrekbaar zijn. Waar cryptobeleggers nu nog belasting betalen over hun nettowinst, gaat dat straks over hun volledige bruto-inkomsten. Laten we het even illustreren met een voorbeeldje.
Stel: je verdient in een jaar 2.500 euro aan staking, betaalt 800 euro transactiekosten en lijdt 500 euro verlies op andere crypto’s. In de oude situatie zou je belasting betalen over het nettoresultaat van 1.200 euro. In de nieuwe situatie betaal je belasting over de volledige 2.500 euro, terwijl je in werkelijkheid verlies draait.
Fiscale crypto-adviseurs maken zich zorgen. De nieuwe wetgeving maakt beleggen in crypto fiscaal een stuk onaantrekkelijker, zeker voor wie actief handelt of gebruikmaakt van DeFi-protocollen met hoge transactiekosten. Critici wijzen erop dat deze wetgeving geen rekening houdt met de praktijk waarin crypto-inkomsten vaak gepaard gaan met hoge kosten. Hoewel concrete juridische procedures nog niet zijn aangekondigd, wordt verwacht dat belangengroepen bezwaar zullen maken tegen het ontbreken van kostenaftrek.
Achtergrond van de wet
De tegenbewijsregeling is ingevoerd nadat de Hoge Raad oordeelde dat het oude forfaitaire systeem in strijd was met het eigendomsrecht. Het huidige kabinet kiest nu voor belastingheffing op basis van werkelijk rendement. De wet geldt als tussenoplossing totdat in 2028 een definitieve vermogenstaks wordt ingevoerd.
Opvallend is dat partijen als BBB, PVV, JA21 en FVD tegen stemden. Zij vrezen voor onrechtvaardigheid, omdat beleggers met een laag rendement of zelfs verlies toch belasting betalen. Hun kritiek richt zich op het feit dat kosten en verliezen volledig buiten beschouwing blijven. Grote partijen zoals Groenlinks-PvdA, VVD, en CDA stemden voor de regeling.
Opvallend is dat internationaal gezien deze aanpak uniek is. In veel landen wordt óf een forfaitair, oftewel een vast rendement belast, óf wordt bij werkelijk rendement wél rekening gehouden met kosten. Nederland neemt hierin dus een radicaal standpunt in dat volgens de critici eigenlijk nergens op slaat.
De verwachting is dat dit onderwerp in de komende jaren onderwerp van discussie blijft, zeker nu belastingadviseurs waarschuwen voor grootschalige ontwijkconstructies via bijvoorbeeld obligatietrucs. Of er aanpassingen komen vóór 2028 is onzeker. Tot die tijd zullen cryptobeleggers extra moeten opletten bij hun belastingaangifte.
Claim vandaag nog €10 gratis en betaal geen handelskosten over de eerste €10.000!
Grijp deze unieke kans met Newsbit en Bitvavo door nu een account aan te maken via de knop hieronder. Stort slechts €10 en ontvang direct €10 gratis. Bovendien kun je 7 dagen lang zonder kosten handelen over je eerste €10.000 aan transacties. Start vandaag nog en profiteer direct van de groeiende populariteit van crypto!
Maak je account en Claim je €10 gratis.
Mis deze kans niet om direct te profiteren van de groeiende populariteit van Crypto!
Het bericht Nederlandse cryptobezitters worden fors geraakt door nieuwe box 3-wetgeving verscheen eerst op Newsbit.