Cryptobezitters met munten in een eigen wallet of op een cryptobeurs moeten onder de nieuwe box 3-plannen jaarlijks afrekenen over hun werkelijke winst. Dat geldt ook als zij niets verkopen en de winst dus alleen op papier bestaat.
Ook gaat de vrijstelling mogelijk omlaag. Wat zou jou dit als cryptobezitters straks aan extra belasting kosten? We rekenden het uit.
Duizenden crypto-investeerders krijgen ons nieuws als eerste via WhatsApp. Gratis aanmelden.
In het kort:
- Vanaf 2028 wil het kabinet werkelijk rendement in box 3 belasten tegen 36 procent.
- De lagere vrijstelling kan bij voldoende winst jaarlijks 288 euro extra belasting kosten.
- De plannen zijn nog geen definitieve wet en de vrijstelling geldt voor al het box 3-resultaat samen.
Zo werkt de rekensom
We rekenen eerst met een alleenstaande zonder ander box 3-vermogen. De crypto staat een jaar in een eigen crypto wallet en stijgt 20 procent in waarde.
Het eerdere voorstel liet de eerste 1.800 euro aan werkelijk rendement onbelast. Het kabinet wil die vrijstelling nu dus verlagen naar 1.000 euro.
Over alles daarboven geldt in beide plannen een tarief van 36 procent.
| Crypto aan het begin | Winst bij 20% stijging | Belasting bij €1.800 vrijstelling | Belasting bij €1.000 vrijstelling | Verschil |
|---|---|---|---|---|
| €1.000 | €200 | €0 | €0 | €0 |
| €10.000 | €2.000 | €72 | €360 | +€288 |
| €50.000 | €10.000 | €2.952 | €3.240 | +€288 |
Boven 1.800 euro jaarwinst kost de verlaging in dit voorbeeld 288 euro extra: 36 procent van 800 euro. Bij 1.000 euro crypto blijft de belasting nul, omdat 200 euro winst onder beide grenzen valt.
Is de vrijstelling al opgegaan aan bijvoorbeeld spaarrente, dan is de volledige cryptowinst belast:
| Crypto aan het begin | Winst bij 20% stijging | Belasting zonder resterende vrijstelling |
|---|---|---|
| €1.000 | €200 | €72 |
| €10.000 | €2.000 | €720 |
| €50.000 | €10.000 | €3.600 |
Uiteraard vallen de bedragen hoger uit wanneer jouw cryptobezit meer winst heeft gezien in een jaar dan 20 procent. De bedragen vallen lager uit bij kleinere winsten.
Verliezen kunnen mogelijk zelfs worden meegenomen naar het volgende jaar. De Kamerbrief maakt niet duidelijk of de bestaande regels voor verliesverrekening blijven gelden.
In het wetsvoorstel kan een nettoverlies in box 3 van meer dan 500 euro onbeperkt worden verrekend met toekomstig positief inkomen in box 3. In dat geval zouden verliezen bij andere bezittingen dus in principe de belasting op cryptowinsten kunnen verlagen (en andersom).
Maar of die verliezen tussen de verschillende vermogenscategorieën verrekend mogen worden is vooralsnog onduidelijk.
De aangekondigde wetswijziging moet meer duidelijkheid geven.
Belasting betalen zonder crypto te verkopen
Voor cryptobeleggers zit de pijn hem vooral in het feit dat het om ongerealiseerde winsten gaat.
Wie zelf cryptomunten bezit, moet volgens het voorstel belasting betalen over de jaarlijkse waardestijging, ook als die winst nog niet is verzilverd. Dat gaat dan om crypto in een eigen wallet of op cryptobeurzen zoals Bitvavo en OKX.
Bij een sterke stijging moet het geld voor de belastingaanslag dus ergens anders vandaan komen of moet een deel van de crypto worden verkocht.
Financiële cryptoproducten via een bank of beleggingsrekening worden vanaf 2028 pas bij verkoop belast.
Direct aangehouden crypto volgt volgens het plan in 2030.
De Kamerbrief van 29 september is nog geen wet. De bedragen kunnen dus veranderen. Eerder waarschuwde analist Madelon Vos al voor de belasting op ongerealiseerde cryptowinst.